Право
Навигация
Реклама




 

Ресурсы в тему
Реклама

 

 

ПИСЬМО ЦБ РФ ГЛАВНОГО УПРАВЛЕНИЯ ПО Г. МОСКВЕ ОТ 29.12.94 N 06-2-065/3767 "О ГОДОВОМ БУХГАЛТЕРСКОМ ОТЧЕТЕ ПО КОММЕРЧЕСКИМ БАНКАМ ЗА 1994 ГОД" (ПРИЛОЖЕНИЕ)

(по состоянию на 9 октября 2006 года)  обновление

<<< Назад

               ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

                     ГЛАВНОЕ УПРАВЛЕНИЕ ПО Г. МОСКВЕ

                               П И С Ь М О
                    29 декабря 1994 г. N 06-2-065/3767

                      О ГОДОВОМ БУХГАЛТЕРСКОМ ОТЧЕТЕ
                    ПО КОММЕРЧЕСКИМ БАНКАМ ЗА 1994 ГОД

                            1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

       Бухгалтерский отчет  за 1994 год коммерческие банки и кредитные
    учреждения, имеющие  лицензии  Банка  России (далее - коммерческие
    банки), составляют в следующем объеме:
       1. Годовой баланс (форма N 1)  по  остаткам  на  конец  года  с
    учетом заключительных   оборотов   с   данными   об   остатках  по
    внебалансовым счетам (в двух экземплярах к 15.01.95).
       2. Отчет о прибылях и убытках коммерческого банка (форма N 2).
       3. Отчет об использовании прибыли (форма N 3).
       4. Справка  о  составе  фондов  банка,  разных средств и фондов
    специального назначения (форма N 5).
       5. Отчет о хищениях и просчетах (форма N 113).
       6. Справка об остатках средств на  корреспондентских  счетах  и
    субсчетах, открытых  в  других  банках  (филиалах),   -   в   двух
    экземплярах.
       7. Отчет  по  труду  (форма N 1-Т,  утвержденная постановлением
    Госкомстата России от 15.06.94 N 68).
       8. Объяснительная записка.
       При этом  необходимо  иметь  в  виду,  что  коммерческие  банки
    первоначально представляют    в    Управление    информатики     и
    автоматизации    Главного    управления    (кроме   тех,   которые
    обслуживаются  в  РКЦ-2):  балансы  с  данными  об   остатках   по
    внебалансовым счетам,  расшифровки отдельных балансовых счетов для
    расчета норм обязательных  резервов,  депонируемых  в  Центральном
    банке РФ, расчет размера фонда обязательных резервов (в 1 экз.) по
    оперативной отчетности без заключительных оборотов по состоянию на
    1 января 1995 г. - до 4 января 1995 года, а банки, имеющие в своем
    подчинении филиалы, - до 5 января 1995 года.
       Балансы с учетом заключительных оборотов и данными об  остатках
    по внебалансовым счетам (2 экз.), расшифровки отдельных балансовых
    счетов для  расчета  экономических  нормативов (2 экз.),  числовые
    значения экономических нормативов, оборотные ведомости, обороты по
    балансовым счетам N 010, 825, 904, расшифровки прочей дебиторско -
    кредиторской задолженности  и  списки  акционеров  (пайщиков)  (по
    форме приложения  N  2  к письму Центрального банка РФ от 17.09.94
    N 15-3-01/1356) должны быть представлены коммерческими банками  до
    15  января 1995 г.  в расчетно - кассовый центр,  в котором открыт
    корреспондентский счет.
       Расчетной - кассовый центр осуществляет проверку  комплектности
    представленной отчетности и направляет ее в Управление информатики
    и  автоматизации  Главного  управления  Центрального банка  РФ  по
    г. Москве через курьера.
       Следует иметь  в   виду,   что   вышеперечисленная   отчетность
    представляется в целых тысячах рублей без десятичных знаков.
       Неполная отчетность   расчетно   -   кассовыми   центрами    не
    принимается и считается непредставленной.
       Бухгалтерский отчет  за  1994  год  составляется  коммерческими
    банками с   учетом  отчетов  всех  подведомственных  им  филиалов,
    агентств и  представительств независимо от места их нахождения,  в
    целых тысячах рублей без  десятичных  знаков  и  представляется  в
    расчетно  -  кассовый  центр,  в  котором открыт корреспондентский
    счет,  при сопроводительном письме, в котором указывается перечень
    всех представленных документов и количество экземпляров.  При этом
    в  объяснительной  записке  необходимо   указать   перечень   всех
    подведомственных подразделений.
       Отсутствие данных по какой-либо представляемой форме не  должно
    влиять на ее заполнение (проставляются нулевые данные).
       Расчетно -  кассовый  центр  проверяет  комплектность  сданного
    бухгалтерского отчета за 1994 г.  и направляет его через курьера в
    Управление информатики   и   автоматизации   Главного   управления
    Центрального банка РФ по г. Москве.
       Порядок обработки   отчетности,   поступающей  от  коммерческих
    банков в оперативном порядке, по сроку до 15.01.95 и бухгалтерской
    отчетности за 1994 г. для РКЦ-2 остается прежний.
       Индивидуальные сроки     представления      и      рассмотрения
    бухгалтерского отчета за 1994 г. в Главном управлении Центрального
    банка РФ по  г.  Москве  для  каждого  коммерческого  банка  будут
    сообщены дополнительно.
       Бланки форм  годового  отчета  [кроме  форм  N 1 (баланс) и 1-Т
    "Отчет  по  труду"],  а  также  Справка  об  остатках  средств  на
    корреспондентских  счетах  и  субсчетах,  открытых в других банках
    (филиалах), прилагаются  к  настоящим указаниям в одном экземпляре
    (приложение), которые каждый банк должен  размножить  для  себя  и
    филиалов в необходимом количестве.
       В целях обеспечения своевременного и качественного  составления
    годового бухгалтерского  отчета  банки  проводят в конце отчетного
    года необходимую  подготовительную  работу  в  следующем   объеме:
    начисляют и отражают по соответствующим счетам баланса проценты за
    декабрь  или  четвертый  квартал (год) в соответствии с указаниями
    Госбанка СССР от 22.01.91  N  338;  проводят  инвентаризацию  всех
    учитываемых  на балансовых и внебалансовых счетах денежных средств
    и ценностей,  основных средств, инвентаря, расчетов, хозяйственных
    и  других материалов с тем,  чтобы данные годового отчета отражали
    фактическое состояние соответствующих статей на  1  января  нового
    года   (с   учетом   заключительных   оборотов).   По  результатам
    инвентаризации  принимаются  меры  по  урегулированию   выявленных
    расхождений   (излишки   и   недостачи  должны  быть  отражены  по
    соответствующим счетам в отчетном году),  оформляются документы на
    взыскание сумм недостач с виновных лиц и др.
       По всем   счетам   клиентов   и  банков  должны  быть  получены
    письменные подтверждения остатков их лицевых, расчетных (текущих),
    ссудных счетов хозорганов, корреспондентских счетов других банков,
    открытых на балансе данного банка, по состоянию на 1 января нового
    года.  О  наличии  случаев  неподтверждения  остатков   счетов   и
    выявленных  расхождениях  сообщается  в  объяснительной  записке с
    указанием принятых мер.

          2. ОСОБЕННОСТИ СОСТАВЛЕНИЯ И ЗАПОЛНЕНИЯ ОТДЕЛЬНЫХ ФОРМ

                           2.1. Годовой баланс
                                 (форма N 1)
       Балансы коммерческих банков и кредитных учреждений по состоянию
    на 1 января 1995 года должны быть составлены с учетом действующего
    Плана счетов бухгалтерского  учета  и  Указаний  Банка  России  от
    28.11.94 N 204-94, от 22.12.94 N 217-94, от 26.12.94 N 219-94.
       В балансах коммерческих банков не должно быть  счетов,  ведение
    которых для  коммерческих  банков  не  предусмотрено   действующим
    Планом счетов:  030,  140, 153, 169, 368, 378, 670, 674, 676, 727,
    730, 740, 801, 802, 813, 841, 902, 903, 908, 911, 935, а в балансе
    на 1 января 1995 года не должно быть счетов N 729,  871, 872, 907,
    960,  969,  970, 971 и 979, поскольку на эту дату предусмотрено их
    закрытие.
       Порядок закрытия  бюджетных счетов будет сообщен в указаниях по
    составлению годового отчета о кассовом исполнении бюджета.
       Наличие в  балансах коммерческих банков остатков по счетам 050,
    051, 910 возможно только при  наличии  лицензии  ЦБ  РФ  на  право
    совершения операций с драгоценными металлами.
       Остаток по счету N 161, который согласно Указаниям Банка России
    от 28.11.94   N   204-94  может  быть  только  активным,  подлежит
    обязательной сверке с  данными  расчетно  -  кассового  центра,  в
    котором открыт  этот  счет.  При  наличии  расхождений  в  записке
    приводятся объяснения,  а  также  причины   и   срок   образования
    дебетового сальдо по корреспондентским счетам банков в РКЦ.
       Активный остаток балансового счета N 816 должен соответствовать
    остатку лицевого  счета  данного  банка,  открытого  на балансовом
    счете N 815 в РКЦ для учета сумм,  перечисленных  банками  в  фонд
    обязательных резервов банковской системы.
       Остатки б/сч.  NN  824,  623,  624,   отраженные   в   балансах
    коммерческих банков,  должны быть,  соответственно, равны остаткам
    счетов NN 822, 621 и 622 в балансах РКЦ.
       О сверке   остатков  по  счетам,  указанным  выше,  РКЦ  делает
    соответствующую  отметку  (дата,  подпись   главного   бухгалтера,
    штамп).
       Активные остатки б/сч.  NN 890 и 893 должны быть,  как правило,
    равны пассивным остаткам этих же счетов,  а активные остатки счета
    N 808  должны  равняться пассивным остаткам счета N 809.  В случае
    расхождений даются объяснения.
       Остатки средств  на  балансовых счетах NN 072,  080,  082,  167
    должны соответствовать данным Справки о корреспондентских счетах и
    субсчетах, открытых в других банках и филиалах.
       Отраженные в   балансах   отдельных   филиалов   банка   убытки
    принимаются на баланс головного банка.  В результате по балансовым
    счетам NN 980 и 981  у  банков  может  быть  только  одно  сальдо:
    пассивное (прибыль) либо активное (в случае убытков).
       Остатки счета N 980 "Прибыли и убытки отчетного  года"  должны,
    как правило, соответствовать результату счета N 980, отраженному в
    Отчете о прибылях и убытках коммерческого банка  (форма  N  2),  а
    также  данным  строки  021 Отчета об использовании прибыли  (форма
    N 3).
       Отраженные на б/сч.  N 980  результаты  деятельности  банка  за
    истекший  год (прибыль или убыток) после сдачи Главному управлению
    годового бухгалтерского  баланса  с  заключительными  оборотами  в
    течение января 1995 года должны быть перенесены на балансовый счет
    N 981,  а остатки б/сч.  N 950 - на вновь открываемый б/сч.  N 951
    "Отвлеченные  средства  за  счет  прибыли  прошлых  лет"  в  целях
    высвобождения б/сч.  NN  980  и  950  для  отражения   результатов
    деятельности банка и использования прибыли в новом году.
       Закрытие (реформация)  счетов  N  951  "Отвлеченные средства за
    счет прибыли прошлых лет" и 981 "Прибыли  и  убытки  до  отчетного
    года" должно  производиться   только   после  утверждения  годовых
    бухгалтерских отчетов на  общих  собраниях  акционеров  (пайщиков)
    банков оборотами  нового  года.  Указанные  собрания  должны  быть
    проведены, как  правило,  не  позднее  чем  через  3  месяца после
    окончания финансового года, т.е. до 1 апреля.
       В случае ожидаемых убытков по итогам  работы  за  отчетный  год
    банкам рекомендуется  в  оставшееся  до  конца  года  время   либо
    заключительными  оборотами  за  1994  год направить в кредит б/сч.
    N 980 начисленные,  но  невыплаченные  дивиденды  (б/сч.  N  904),
    включая   добровольные   взносы   акционеров   (пайщиков),  фондов
    экономического стимулирования (б/сч. N 016) и др. фондов банка.
       На балансовых  счетах  NN  945  и  944  должны  быть   отражены
    созданные банком  резервы  на  возможные  потери  по  ссудам и под
    обесценение вложений в ценные бумаги  исходя из анализа кредитного
    портфеля банка  на  1  января  1995  года и портфеля ценных бумаг.
    Суммы отчислений   в   указанные   резервы   в   соответствии    с
    постановлением  Правительства  Российской  Федерации  от  16.05.94
    N 490  относятся  на  расходы  банка (б/сч.  N 970),  включаемые в
    себестоимость  оказываемых  банками   услуг   и   иных   расходов,
    учитываемых при расчете налогооблагаемой базы для уплаты налога на
    прибыль.
       Балансовый счет  N  950  является  накопительным   и   отражает
    использование в течение года фактически полученной в отчетном году
    прибыли (б/сч.  N  980)  и  оставшейся  нераспределенной   прибыли
    прошлых лет (б/сч. N 981).
      В связи  с  этим  активные  остатки  балансового  счета  N 950 в
    течение года и на 1 января 1995 года не должны превышать пассивных
    остатков  счетов NN 980 и 981,  а с 1995 года - пассивных остатков
    счета N 980.
       При ожидаемом   или    фактическом    образовании    превышения
    распределенной прибыли  (б/сч.  N 950)  над  полученной (пассивные
    остатки б/сч.  NN  980  и  981) банкам рекомендуется направлять на
    восполнение указанного превышения в оставшееся до конца года время
    либо  заключительными  оборотами  1994  года  начисленные,  но  не
    выплаченные акционерам (пайщикам) банка дивиденды,  учитываемые на
    б/сч.  N 904, средства фондов экономического стимулирования (б/сч.
    N 016),  резервного фонда банка (б/сч. N 011).  При этом  делается
    следующая проводка: Дебет б/сч. 904, 016, 011 и Кредит б/сч. 950.
       Превышение б/сч.  N 950 над пассивными остатками б/сч. NN 980 и
    981  вследствие  переплаты в бюджет налогов из прибыли за истекший
    год должно быть отнесено в дебет балансового счета N 904,  если до
    заключительных  оборотов за год сумма переплаты не была возвращена
    банку.
       В случае,  если указанные меры не позволят полностью  устранить
    превышение дебетового сальдо б/сч.  N 950 над  имеющейся  прибылью
    (пассивное  сальдо  б/сч.  NN  980 и 981),  банкам следует сделать
    следующую   бухгалтерскую   проводку   заключительными   оборотами
    отчетного года:  Дебет б/сч.  N 980,  Кредит б/сч. N 950 на сумму,
    оставшуюся на б/сч. N 950.
       В результате у  коммерческого  банка  с  учетом  заключительных
    оборотов досрочно  закроется  б/сч.  N  950  и  изменится  сумма и
    характеристика  сальдо  б/сч.  N 980,  а  именно - по дебету б/сч.
    N 980 будет отражен реальный результат деятельности  коммерческого
    банка  за  отчетный  год  - убыток,  равный разнице между активным
    сальдо б/сч. N 950 и пассивным сальдо б/сч. N 980.
       Коммерческие банки,  закончившие 1994 год с убытками (дебетовое
    сальдо б/сч.  N  980)  и  в  то  же  время  допустившие  в течение
    истекшего года использование средств через  б/сч.  N  950,  должны
    отнести указанные  отчисления  с  балансового  счета N 950 на свои
    результаты деятельности,  т.е.  увеличить убыток, сделав следующую
    проводку заключительными  оборотами  1994 года:  Дебет б/сч.  980,
    Кредит б/сч. 950 на всю сумму дебетового остатка по б/сч. N 950.
       О возникших   в   связи  с  досрочным  закрытием  б/сч.  N  950
    расхождениях  данных  строки  021  Отчета об использовании прибыли
    (ф. N 3) с балансовыми данными и данными формы  N  2  должно  быть
    сообщено в объяснительной записке.
       Материалы анализа деятельности банков  свидетельствуют  о  том,
    что превышение распределенной прибыли над полученной в большинстве
    случаев происходит вследствие слабого контроля головного банка  за
    деятельностью  подведомственных филиалов,  предоставления им права
    самостоятельного распределения и использования после  обязательных
    платежей в бюджет всей полученной прибыли,  в результате чего банк
    не  имеет  резерва  нераспределенной  прибыли  для  восстановления
    образовавшегося превышения распределенной прибыли над полученной у
    допустивших убытки филиалов, ранее прибыльно работающих.
       Во избежание  подобного  в  дальнейшем  банкам не рекомендуется
    предоставлять  подведомственным  филиалам  права  самостоятельного
    распределения  и  использования  прибыли  в  течение  года  (кроме
    платежей в бюджет).
       Образовавшиеся у   банков  убытки  по  итогам  работы  за  год,
    отраженные в годовом бухгалтерском отчете,  подлежат  восполнению,
    прежде  всего,  за счет средств резервного и других аналогичных по
    назначению фондов, а в случае их недостаточности на эти цели может
    направляться прибыль   нового   года.   При  этом  часть  прибыли,
    распределяемая и направляемая равными долями в течение последующих
    пяти лет   на   покрытие   убытков  прошлых  лет  [кроме  убытков,
    отраженных на б/сч.  N 980 (N 981) вследствие досрочного  закрытия
    б/сч.  N 950],  освобождается от налогообложения при условии,  что
    все налоговые льготы уменьшают налогооблагаемую прибыль  не  более
    чем на 50%.
       Обращаем внимание на  то,  что  формы  годового  отчета  должны
    соответствовать    данным   годового   баланса   и   не   подлежат
    исправлениям.

           2.2. Отчет о прибылях и убытках коммерческого банка
                               (форма N 2)
       За основу указанной формы взята ранее действующая, однако в нее
    внесен ряд изменений.  В частности,  в конце формы,  перед строкой
    "Результаты счета N 980:  Прибыль ____ тыс. руб., Убыток ____ тыс.
    руб." дополнительно вводятся строки:
       Суммы, непосредственно   отнесенные  на  финансовые  результаты
    деятельности банка:
       - на прибыль (символ 450) _____ тыс. руб.
       - на убытки  (символ 460) _____ тыс. руб.
       По символу 450 следует отразить средства резервного фонда банка
    (б/сч. N 011), фондов экономического стимулирования,  направленные
    на покрытие убытков (см. пп. 6 и 7 Справки к отчету по форме N 5),
    а  также  суммы переоценки нераспределенной прибыли (см.  Указания
    Банка России от 10.08.92 N 15)  и  другие  суммы,  непосредственно
    направляемые в кредит б/сч. N 980.
       По символу  460  должны  быть  отражены суммы,  непосредственно
    направляемые в   дебет   балансового  счета  N  980,  кроме  сумм,
    отраженных по символу 999 "Итого списано в убыток".
       Приведенная в конце формы справка  пересмотрена  и  состоит  из
    21-го пункта,  которые обязательны к заполнению на  основе  данных
    аналитического учета банков.
       По строке  "Результаты  счета  N 980" коммерческие банки должны
    отражать только один результат деятельности - прибыль или  убыток,
    независимо от  того,  что  у  входящих в его состав филиалов могли
    сложиться разные результаты (у одних - прибыль, у других - убыток,
    что видно  из пп. 5-8 справки к данной форме), поскольку банк  как
    юридическое лицо отчитывается за свою деятельность в целом.
       Результат счета N 980  определяется  как разница между доходами
    банка (балансовый  счет  N  96),  увеличенными  на   дополнительно
    введенный символ 450,  и  расходами  банка  [балансовые счета N 97
    (кроме сч.  N 971) плюс N 971], увеличенными на суммы, списанные в
    убыток (символ 999 лицевого счета "Суммы, списанные  в  убыток"  и
    символ 460 данной формы).
       При отнесении  доходов и расходов непосредственно на финансовые
    результаты коммерческие     банки     должны     руководствоваться
    действующими Правилами  ведения  бухгалтерского учета и Указаниями
    по  применению  Плана  счетов  бухгалтерского  учета  от  18.11.87
    N 1027,  поскольку  порядок   ведения   бухгалтерского   учета   в
    коммерческих   банках   не   изменялся,  несмотря  на  особенности
    определения их налогооблагаемой базы для уплаты налога на  прибыль
    в   соответствии   с   Положением   "Об  особенностях  определения
    налогооблагаемой базы для  уплаты  налога  на  прибыль  банками  и
    другими   кредитными  учреждениями",  утвержденным  постановлением
    Правительства РФ от 16.05.94  N  490.  Аналогичные  разъяснения  о
    порядке   применения  указанного  Положения  даны  Минфином  РФ  и
    Госналогслужбой РФ в газете "Экономика и жизнь" N 46 за 1994 год.
       Крупные суммы,  списанные в убыток,  необходимо расшифровать  в
    объяснительной записке.
       Сумма по строке  2  Справки  определяется  путем  вычитания  из
    результатов счета N 980 "Прибыль" или "Убыток", отраженных в форме
    N 2,  суммы по счету N 969 "Штрафы,  пени,  неустойки  полученные"
    (символ 119 формы N 2) и прибавления суммы по счету N 979 "Штрафы,
    пени, неустойки уплаченные" (символ 219 формы  N  2)  и  суммы  по
    символу 999 "Итого списано в убыток".
       По строке 4 "Полученная сумма налога на добавленную  стоимость"
    необходимо указать сумму НДС, полученную банком от клиентов в 1994
    году за реализованные (оказанные) услуги, учитываемую на отдельном
    лицевом счете  "Налог  на  добавленную  стоимость,  полученный  за
    реализованные  услуги"  балансового счета N 904 "Прочие дебиторы и
    кредиторы".
       Поименованные в пп.  15,  20,  21 справки к форме N  2  расходы
    банков в  полной  сумме  относятся  на  соответствующие балансовые
    счета NN   970   или   971,   однако   при   составлении   расчета
    налогооблагаемой базы     в     расходах     банка,    уменьшающих
    налогооблагаемую базу,   они   принимаются   лишь    в    пределах
    утвержденных  норм  (совместное  письмо Госналогслужбы от 28.01.94
    N НП-4-01/11-Н,  Минфина  РФ  от  24.01.94  N  8 и Банка России от
    21.01.94 N 71).

                   2.3. Отчет об использовании прибыли
                                 (форма N 3)
       При рассмотрении вопроса о распределении прибыли отчетного года
    после уплаты налогов  и  др.  обязательных  платежей  коммерческие
    банки должны прежде всего направить ее на покрытие убытков прошлых
    лет  с  отражением  по  строке  015  указанной  формы  (в   случае
    недостаточности   средств   резервного   и  других  фондов  банка,
    специально созданных для этих целей).
       При определении  размера  отчислений  в  резервный  фонд банкам
    необходимо иметь  в  виду  предоставленное  им  право   уменьшения
    валовой   прибыли  при  исчислении  облагаемой  прибыли  на  сумму
    отчислений в резервный фонд,  но не более 25% уставного фонда (см.
    п. 14 инструкции Госналогслужбы от 06.03.92 N 4).
       Данные по строке 008 заполняются на основе  суммирования  строк
    009, 010,  011,  012 и 013 этого же отчета, данные по строке 014 -
    складываются из суммы строк 015, 016, 017 и 018.
       Строка 019 "Итого распределено" определяется путем суммирования
    строк 002, 004, 006 графы 3, а также строк 008 и 014 и должна быть
    равна сумме,  отраженной  в  балансе  (ф.  N  1)  на  счете  N 950
    "Отвлеченные средства за счет прибыли".
       Строка 021 "Всего" определяется путем суммирования строк 019  и
    020 и должна быть равна сумме пассивных остатков балансовых счетов
    NN 980 и 981 за минусом активных остатков по этим счетам (ф. N 1).
       В случае возникновения расхождений данных отчета по форме N 3 о
    распределенной  прибыли  с  данными  Отчета  о  прибылях и убытках
    (форма N 2) и баланса вследствие досрочного  закрытия  балансового
    счета N 950 (см. выше) должны быть даны соответствующие объяснения
    в записке к отчету. При этом строка 019 отчета по форме N 3 у этих
    банков должна быть равна сумме досрочно закрытого б/сч. N 950.
       Данные отчета  об использовании прибыли (форма N 3) должны быть
    увязаны с данными отчета по форме N 5, а именно:
       - суммы,  отраженные по строке 009, должны  быть  равны  данным
    символа 5002 графы 2 формы N 5;
       - по  строке  010, соответственно, - символу 5030 графы 2 формы
    N 5;
       - по строке 011 - символу 5038 графы 2 формы N 5;
       - по строке 012 - символу 5039 графы 2 формы N 5.

                   2.4. Справка о составе фондов банка,
             разных средств и фондов специального назначения
                               (форма N 5)
       В указанную форму дополнительно введены символы 5060 и 5070,  а
    также справка, состоящая из 8-ми пунктов.
       Данные по  символу  5010  "Итого  по  счету N 012" определяются
    путем суммирования символов 5003,  5004, 5005 и 5006, а по символу
    5050 "Итого по счету N  016"  путем  суммирования  символов  5030,
    5033, 5035, 5038 и 5039.
       Данные по   символу   5888   "Всего   по   символам  5001-5070"
    определяются путем суммирования символов 5001,  5002,  5010, 5011,
    5050, 5055, 5060 и 5070.
       Данные справки о составе фондов банка (форма N 5)  должны  быть
    увязаны с  отчетными данными об использовании прибыли (форма N 3),
    как указывалось  выше.  Данные  графы  6  отчета  по  форме N 5 по
    символам 5001,  5002,  5005,  5010,  5011, 5050, 5055, 5060 и 5070
    должны соответствовать остаткам счетов N 010,  011, 942, 012, 015,
    016, 018, 944 и 945 баланса банка на 1 января 1995 года.
       Сумма строк 2,  3,  4 и 5 справки к форме N 5 должна  равняться
    строке 1 данной справки.
       В соответствии  с  Законом  РСФСР  "О   банках   и   банковской
    деятельности в   РСФСР"   банки  публикуют  годовую  отчетность  в
    открытой печати    после    подтверждения    аудиторской    фирмой
    достоверности указанных в них сведений.
       Опубликованная отчетность (баланс и Отчет о прибылях и убытках)
    и аудиторское  заключение  по  результатам  аудиторской   проверки
    деятельности  банка  за  1994  год (в 2-х экземплярах) должны быть
    представлены   в   Управление   по   регулированию    деятельности
    коммерческих  банков  Главного управления Центрального банка РФ по
    г. Москве в срок до 1 июля 1995 года.
       Аудиторское заключение   должно   содержать:   название  фирмы,
    проводившей аудиторскую проверку,  ее адрес и  телефоны;  номер  и
    дату выдачи лицензии и наименование органа,  выдавшего лицензию на
    осуществление банковской  аудиторской  деятельности;  наименование
    банка,  кредитного  учреждения,  период  деятельности,  за который
    проводится   проверка;   подтверждение    достоверности    годовой
    отчетности (баланса  и Отчета о прибылях и убытках),  соответствия
    бухгалтерского  учета  и  отчетности  требованиям  Банка   России,
    соответствия  аналитического  учета синтетическому,  правомерности
    формирования  уставного  фонда,  законности  открытия   расчетных,
    текущих,  валютных  и  других  счетов  клиентам банка,  соблюдения
    банком установленных Банком России  экономических  нормативов  его
    деятельности,  банковского законодательства, состояния внутреннего
    контроля;    выполнения    рекомендаций     аудиторской     фирмы,
    осуществлявшей предыдущую проверку.
       Аудиторское заключение   должно  быть  подписано  руководителем
    фирмы или уполномоченным им иным лицом и аудиторами,  проводившими
    проверку, заверено печатью фирмы и прошито.

                                   И.о. начальника Главного управления
                                                     А.В. Десятниченко


                                                   Приложение к письму
                                                 ГУ ЦБ РФ по г. Москве
                                 от 29 декабря 1994 г. N 06-2-065/3767

                           ПРИЛОЖЕНИЕ К БАЛАНСУ
                               за 1994 год
                                                                -----¬
                                                                ¦КОДЫ¦
                                                                +----+
    Наименование банка ___________________________    Форма N 3 ¦    ¦
                                                                +----+
    регистрационный номер ___________                Дата (год) ¦    ¦
                                                                +----+
    адрес ________________________________________      по ОКПО ¦    ¦
          ________________________________________              +----+
                                                            МФО ¦    ¦
                                                                +----+
                                              Контрольная сумма ¦    ¦
                                                                L-----
    Единица измерения: тыс. руб.

                          ИСПОЛЬЗОВАНИЕ ПРИБЫЛИ

                     1. Платежи и отчисления в бюджет
    ------------------------------------------------------------------
                                ¦Код ¦Причитает-¦Фактически внесено
       Наименование             ¦стр.¦ся по рас-¦---------------------
       показателей              ¦    ¦чету      ¦на конец ¦в т.ч.
                                ¦    ¦          ¦отчетного¦излишне
                                ¦    ¦          ¦периода  ¦внесено в
                                ¦    ¦          ¦         ¦пред. году,
                                ¦    ¦          ¦         ¦засчитано
                                ¦    ¦          ¦         ¦в счет пла-
                                ¦    ¦          ¦         ¦тежей
                                ¦    ¦          ¦         ¦отчетного
                                ¦    ¦          ¦         ¦периода
    ----------------------------+----+----------+---------+-----------
               1                ¦ 2  ¦   3      ¦  4      ¦  5
    ----------------------------+----+----------+---------+-----------
      Отчисления от прибыли:    ¦    ¦          ¦         ¦
    - налог на прибыль (всего)..¦002 ¦          ¦         ¦
      в том числе:              ¦    +----------+---------+-----------
      - в местный бюджет........¦003 ¦          ¦         ¦
                                ¦    +----------+---------+-----------
    - налог с суммы превышения  ¦    ¦          ¦         ¦
      расходов на оплату труда  ¦    ¦          ¦         ¦
      по сравнению с их норми-  ¦    ¦          ¦         ¦
      руемой величиной (всего)..¦004 ¦          ¦         ¦
      в том числе:              ¦    +----------+---------+-----------
      - в местный бюджет........¦005 ¦          ¦         ¦
                                ¦    +----------+---------+-----------
    Другие налоги, уплачиваемые ¦    ¦          ¦         ¦
    из прибыли..................¦006 ¦          ¦         ¦
                                ¦    +----------+---------+-----------
    Просроченная задолженность  ¦    ¦          ¦         ¦
    по платежам в бюджет........¦007 ¦          ¦         ¦
    ----------------------------+----+----------+---------+-----------

               2. Другие направления использования прибыли
    -------------------------------T--------T-------------------------
            Наименование           ¦  Код   ¦ На конец
            показателей            ¦  стр.  ¦ отчетного
                                   ¦        ¦ периода
    -------------------------------+--------+-------------------------
    I. Отчисления в фонды банка,   ¦        ¦
       всего:                      ¦  008   ¦
                                   ¦        +-------------------------
       в том числе:                ¦        ¦
       резервный и страховой фонды ¦        ¦
       банка (б/сч. N 011).........¦  009   ¦
                                   ¦        +-------------------------
       в фонд производственного и  ¦        ¦
       социального развития (часть ¦        ¦
       б/сч. N 016)................¦  010   ¦
                                   ¦        +-------------------------
       в фонд материального поощре-¦        ¦
       ния (часть б/сч. N 016).....¦  011   ¦
                                   ¦        +-------------------------
       в фонд председателя (часть  ¦        ¦
       б/сч. N 016)................¦  012   ¦
                                   ¦        +-------------------------
       в другие фонды банка *).....¦  013   ¦
                                   ¦        +-------------------------
    II. На другие цели, всего......¦  014   ¦
                                   ¦        +-------------------------
       в том числе:                ¦        ¦
       покрытие убытков прошлых    ¦        ¦
       лет.........................¦  015   ¦
                                   ¦        +-------------------------
       дивиденды акционерам (пайщи-¦        ¦
       кам) банка..................¦  016   ¦
                                   ¦        +-------------------------
       благотворительность.........¦  017   ¦
                                   ¦        +-------------------------
       прочие *)...................¦  018   ¦
    -------------------------------+--------+-------------------------
       ИТОГО РАСПРЕДЕЛЕНО:         ¦  019   ¦
    -------------------------------+--------+-------------------------
    III. Временно нераспределенная ¦        ¦
    прибыль до годового собрания   ¦        ¦
    акционеров (пайщиков) банка....¦  020   ¦
    -------------------------------+--------+-------------------------
                    В С Е Г О:     ¦  021   ¦
    -------------------------------+--------+-------------------------
       *) - расшифровать в объяснительной записке.

    Руководитель банка                      Главный бухгалтер банка

                                О Т Ч Е Т
                 о прибылях и убытках коммерческого банка
                                за 199__г.
                                                                                             --------¬
                                                                                             ¦  КОДЫ ¦
                                                                                             +-------+
                                                                           Форма N 2 по ОКУД ¦0796305¦
                                                                                             +-------+
                                                                            Дата квартальная ¦       ¦
                                                                                             +-------+
    Наименование банка                                                               по ОКПО ¦       ¦
    и его местонахождение _________________________________________________________          +-------+
                                                                                     по ОКПО ¦       ¦
    рег. N _______                                                                           +-------+
                                                                                   кор. счет ¦       ¦
                                                                                             L--------
                         Спецификация доходов и расходов, списанных на счет N 980
                                    "Прибыли и убытки отчетного года"
                                                                                      в тысячах рублей
    --------------------------------T--------------------------------T--------------------------------
       По счету N 96 "Доходы банка" ¦  По счету N 97 "Расходы банка" ¦   По счету N 971 "Расходы на
                                    ¦      (кроме счета N 971)       ¦ содержание аппарата управления"
    ----------------------T---T-----+----------------------T---T-----+----------------------T---T-----
     Наименование доходов ¦Сим¦Сумма¦ Наименование доходов ¦Сим¦Сумма¦ Наименование доходов ¦Сим¦Сумма
    ----------------------+---+-----+----------------------+---+-----+----------------------+---+-----
               А          ¦ Б ¦  1  ¦           А          ¦ Б ¦  1  ¦           А          ¦ Б ¦  1
    ----------------------+---+-----+----------------------+---+-----+----------------------+---+-----
    Полученные проценты   ¦   ¦     ¦Уплаченные проценты   ¦   ¦     ¦Расходы на содержание ¦   ¦
    ВСЕГО:                ¦100¦     ¦ВСЕГО:                ¦200¦     ¦ВСЕГО:                ¦010¦
                          ¦   ¦     ¦                      ¦   ¦     ¦                      ¦   ¦
    В том числе:          ¦   ¦     ¦В том числе:          ¦   ¦     ¦В том числе:          ¦   ¦
                          ¦   ¦     ¦                      ¦   ¦     ¦                      ¦   ¦
    - по краткосрочным    ¦   ¦     ¦- по расчетным, теку- ¦   ¦     ¦- фонд заработной     ¦   ¦
      ссудам              ¦101¦     ¦  щим и другим счетам ¦   ¦     ¦  платы (оплаты труда)¦020¦
    - по среднесрочным    ¦   ¦     ¦  клиентов            ¦201¦     ¦из него: все виды     ¦   ¦
      ссудам              ¦102¦     ¦- по депозитам и вкла-¦   ¦     ¦премий                ¦030¦
    - по долгосрочным     ¦   ¦     ¦  дам предприятий,    ¦   ¦     ¦- прочие расходы      ¦050¦
      ссудам              ¦103¦     ¦  организаций, коопе- ¦   ¦     ¦- расходы на служебные¦   ¦
    - по краткосрочным    ¦   ¦     ¦  ративов             ¦202¦     ¦  командировки        ¦060¦
      ссудам в инвалюте   ¦104¦     ¦- по вкладам граждан и¦   ¦     ¦Расходы на содержание ¦   ¦
    - по среднесрочным    ¦   ¦     ¦  вкладам военнослу-  ¦   ¦     ¦работников, не относя-¦   ¦
      ссудам в инвалюте   ¦105¦     ¦  жащих               ¦203¦     ¦щихся к аппарату      ¦   ¦
    - по долгосрочным     ¦   ¦     ¦- по текущим счетам   ¦   ¦     ¦управления - всего    ¦070¦
      ссудам в инвалюте   ¦106¦     ¦  иностранных коррес- ¦   ¦     ¦                      ¦   ¦
    - по счетам иностран- ¦   ¦     ¦  пондентов, организа-¦   ¦     ¦                      ¦   ¦
      ных корреспондентов,¦   ¦     ¦  ций и граждан в     ¦   ¦     ¦                      ¦   ¦
      гарантийным и акцеп-¦   ¦     ¦  инвалюте            ¦204¦     ¦                      ¦   ¦
      тным операциям      ¦107¦     ¦- по кредитам, полу-  ¦   ¦     ¦                      ¦   ¦
    - из государственного ¦   ¦     ¦  ченным от других    ¦   ¦     ¦                      ¦   ¦
      бюджета за кредиты  ¦108¦     ¦  банков              ¦205¦     ¦                      ¦   ¦
    - за кредиты, предо-  ¦   ¦     ¦- по счетам Госстраха ¦206¦     ¦                      ¦   ¦
      ставленные другим   ¦   ¦     ¦Курсовые разницы по   ¦   ¦     ¦                      ¦   ¦
      банкам              ¦109¦     ¦иностранным операциям ¦207¦     ¦                      ¦   ¦
    Доходы по операциям с ¦   ¦     ¦Расходы по операциям  ¦   ¦     ¦                      ¦   ¦
    ценными бумагами и на ¦   ¦     ¦с ценными бумагами и  ¦   ¦     ¦                      ¦   ¦
    валютном рынке        ¦110¦     ¦на валютном рынке     ¦208¦     ¦                      ¦   ¦
    Дивиденды по паям и   ¦   ¦     ¦Расходы по изготовле- ¦   ¦     ¦                      ¦   ¦
    акциям                ¦111¦     ¦нию, приобретению и   ¦   ¦     ¦                      ¦   ¦
    Курсовые разницы по   ¦   ¦     ¦пересылке бланков,    ¦   ¦     ¦                      ¦   ¦
    иностранным операциям ¦112¦     ¦включая бланки стро-  ¦   ¦     ¦                      ¦   ¦
    Возмещение клиентами  ¦   ¦     ¦гой отчетности, маг-  ¦   ¦     ¦                      ¦   ¦
    телеграфных и других  ¦   ¦     ¦нитных лент, бумаги,  ¦   ¦     ¦                      ¦   ¦
    расходов              ¦113¦     ¦упаковочных материа-  ¦   ¦     ¦                      ¦   ¦
    Проценты и комиссия,  ¦   ¦     ¦лов для денежных      ¦   ¦     ¦                      ¦   ¦
    полученные по опера-  ¦   ¦     ¦билетов и монеты и    ¦   ¦     ¦                      ¦   ¦
    циям за прошлые годы  ¦114¦     ¦др. материалов,       ¦   ¦     ¦                      ¦   ¦
    Полученная комиссия   ¦   ¦     ¦необходимых для ра-   ¦   ¦     ¦                      ¦   ¦
    по услугам клиентам   ¦   ¦     ¦боты с клиентурой и   ¦   ¦     ¦                      ¦   ¦
    и банкам              ¦116¦     ¦ведения учета         ¦209¦     ¦                      ¦   ¦
    Плата за доставку     ¦   ¦     ¦Расходы по перевозке  ¦   ¦     ¦                      ¦   ¦
    ценностей и банков-   ¦   ¦     ¦ценностей и банковских¦   ¦     ¦                      ¦   ¦
    ских документов       ¦117¦     ¦документов            ¦211¦     ¦                      ¦   ¦
    Прочие доходы         ¦118¦     ¦Расходы по оплате     ¦   ¦     ¦                      ¦   ¦
    Счет N 969 "Штрафы,   ¦   ¦     ¦услуг хозрасчетных ВЦ ¦212¦     ¦                      ¦   ¦
    пени, неустойки       ¦   ¦     ¦Почтовые и телеграфные¦   ¦     ¦                      ¦   ¦
    полученные"           ¦119¦     ¦расходы по операциям  ¦   ¦     ¦                      ¦   ¦
                          ¦   ¦     ¦клиентов              ¦213¦     ¦                      ¦   ¦
                          ¦   ¦     ¦Амортизационные отчис-¦   ¦     ¦                      ¦   ¦
                          ¦   ¦     ¦ления по основным     ¦   ¦     ¦                      ¦   ¦
                          ¦   ¦     ¦фондам                ¦214¦     ¦                      ¦   ¦
                          ¦   ¦     ¦Проценты и комиссия,  ¦   ¦     ¦                      ¦   ¦
                          ¦   ¦     ¦уплаченные по опера-  ¦   ¦     ¦                      ¦   ¦
                          ¦   ¦     ¦циям за прошлые годы  ¦215¦     ¦                      ¦   ¦
                          ¦   ¦     ¦Уплаченная комиссия   ¦   ¦     ¦                      ¦   ¦
                          ¦   ¦     ¦по услугам клиентов и ¦   ¦     ¦                      ¦   ¦
                          ¦   ¦     ¦банков                ¦216¦     ¦                      ¦   ¦
                          ¦   ¦     ¦Прочие расходы        ¦218¦     ¦                      ¦   ¦
                          ¦   ¦     ¦Счет N 979 "Штрафы,   ¦   ¦     ¦                      ¦   ¦
                          ¦   ¦     ¦пени, неустойки       ¦   ¦     ¦                      ¦   ¦
                          ¦   ¦     ¦уплаченные"           ¦219¦     ¦                      ¦   ¦
                          ¦   ¦     ¦Ремонт основных       ¦   ¦     ¦                      ¦   ¦
                          ¦   ¦     ¦фондов                ¦220¦     ¦                      ¦   ¦
    ----------------------+---+-----+----------------------+---+-----+----------------------+---+-----
    Итого доходов по счету¦   ¦     ¦Итого расходов по     ¦   ¦     ¦Итого расходов по     ¦   ¦
    N 96                  ¦999¦     ¦счету N 97            ¦   ¦     ¦счету N  971          ¦999¦
                          ¦   ¦     ¦(кроме счета N 971)   ¦999¦     ¦                      ¦   ¦


              По лицевому счету "Суммы, списанные в убыток"
    ----------------------T---T-----T----------------------T---T-----¬
     Наименование доходов ¦Сим¦Сумма¦ Наименование расходов¦Сим¦Сумма¦
    ----------------------+---+-----+----------------------+---+-----+
               А          ¦ Б ¦  1  ¦           А          ¦ Б ¦  1  ¦
    ----------------------+---+-----+----------------------+---+-----+
    Просчеты и недостачи  ¦   ¦     ¦Хищения ценностей и   ¦   ¦     ¦
    по кассовым операциям ¦   ¦     ¦прочие злоупотребле-  ¦   ¦     ¦
    (кроме валютных       ¦   ¦     ¦ния, по которым винов-¦   ¦     ¦
    ценностей)            ¦403¦     ¦ные не являются       ¦   ¦     ¦
                          ¦   ¦     ¦работниками банка или ¦   ¦     ¦
    Хищения и растраты    ¦   ¦     ¦не выяснены           ¦408¦     ¦
    по кассовым операциям ¦   ¦     ¦                      ¦   ¦     ¦
    (кроме валютных       ¦   ¦     ¦Утрата ценностей при  ¦   ¦     ¦
    ценностей)            ¦404¦     ¦пересылке             ¦409¦     ¦
                          ¦   ¦     ¦                      ¦   ¦     ¦
    Принятые неплатежные  ¦   ¦     ¦Суммы, выплаченные по ¦   ¦     ¦
    и фальшивые денежные  ¦   ¦     ¦претензиям клиентов   ¦410¦     ¦
    билеты и монета       ¦405¦     ¦                      ¦   ¦     ¦
                          ¦   ¦     ¦Убытки по иностранным ¦   ¦     ¦
    Хищения и растраты и  ¦   ¦     ¦операциям             ¦411¦     ¦
    другие злоупотребления¦   ¦     ¦                      ¦   ¦     ¦
    по перевозке ценностей¦406¦     ¦Прочие                ¦412¦     ¦
                          ¦   ¦     +----------------------+---+-----+
    Хищения и растраты и  ¦   ¦     ¦                      ¦   ¦     ¦
    другие злоупотребле-  ¦   ¦     ¦                      ¦   ¦     ¦
    ния по прочим опера-  ¦   ¦     ¦                      ¦   ¦     ¦
    циям банка (кроме     ¦   ¦     ¦                      ¦   ¦     ¦
    кассовых и по пере-   ¦   ¦     ¦                      ¦   ¦     ¦
    возке ценностей)      ¦407¦     ¦Итого списано в убыток¦999¦     ¦
    ----------------------+---+-----+----------------------+---+------
       Суммы, непосредственно   отнесенные   на  финансовый  результат
    деятельности банка:
       - на прибыль (символ 450) *)______________________ тыс. рублей;
       - на убытки  (символ 460) *)______________________ тыс. рублей.

    Результаты
    счета N 980   Прибыль _____ тыс. рублей;  Убыток ____ тыс. рублей.
    ------------------------------------------------------------------

       С П Р А В К А
    1. Прибыль (убыток) по плану на отчетный год ________ тыс. рублей.
    2. Фактическая прибыль без остатков по счетам
       N 969, 979 и лицевому счету
       "Суммы, списанные в убыток" ______________________ тыс. рублей.
    3. За отчетный год перечислено в доход бюджета
       остатков закрытых счетов и других  сумм,
       не востребованных клиентами в банке ______________ тыс. рублей.
    4. Полученная сумма налога на добавленную
       стоимость ________________________________________ тыс. рублей.
    5. Количество филиалов банка, закончивших год с прибылью _________
    6. Сумма полученной ими прибыли _____________________ тыс. рублей.
    7. Количество филиалов банка, закончивших год с убытками _________
    8. Сумма допущенного ими убытка _____________________ тыс. рублей.
       Из символа 112 "Курсовые разницы по иностранным операциям":
    9. Результат переоценки валютных счетов и
       статей бухгалтерского баланса банка в
       иностранной валюте (итоговое сальдо
       отдельного лицевого счета "Нереализованные
       курсовые разницы по валютной позиции"
       бал/сч. N 019) ___________________________________ тыс. рублей.
       Из символа 118 "Прочие доходы":
    10. Сумма восстановленного дохода за счет
        резерва на возможные потери по ссудам
        (с бал/сч. N 945), сформированного в
        1994 г. с льготой по налогообложению ____________ тыс. рублей.
        Из символа 999 "Итого доходов по счету N 96":
    11. Полученные доходы в виде марки по кредитам,
        предоставленным за счет централизованных
        кредитных ресурсов ______________________________ тыс. рублей.
       Из символа 207 "Курсовые разницы по иностранным операциям":
    12. Результат переоценки валютных счетов
        и статей бухгалтерского баланса банка
        в иностранной валюте (итоговое сальдо
        отдельного лицевого счета "Нереализованные
        курсовые разницы по валютной позиции"
        бал/сч. N 019) __________________________________ тыс. рублей.
       Из символа 218 "Прочие расходы":
    13. Уплаченная сумма налога на добавленную
        стоимость _______________________________________ тыс. рублей.
    14. Начисленные и уплаченные налоги, относимые
        на расходы банка - всего: _______________________ тыс. рублей.
    15. Расходы на рекламу сверх установленных норм _____ тыс. рублей.
    16. Плата за аудиторские услуги _____________________ тыс. рублей.
    17. Сумма отчислений в резерв на возможные потери
        по ссудам (оборот по кредиту бал/сч. N 945) _____ тыс. рублей.
    18. Суммы отчислений в резерв под обесценение
        ценных бумаг (оборот по кредиту
        бал/сч. N 944) __________________________________ тыс. рублей.
        Из символа 050 "Прочие расходы":
    19. Расходы по аренде основных фондов и
        нематериальных активов __________________________ тыс. рублей.
    20. Представительские расходы сверх
        установленных норм ______________________________ тыс. рублей.
        Из символа 060 "Расходы на служебные командировки":
    21. Командировочные расходы сверх
        установленных норм ______________________________ тыс. рублей.

       *) - дать расшифровку в объяснительной записке.

       Руководитель банка

       Главный бухгалтер

       "___"_________ 199__ г.

                       ОТЧЕТ О ХИЩЕНИЯХ И ПРОСЧЕТАХ
                                                                -----¬
                                                                ¦КОДЫ¦
                                                                +----+
                                            Форма N 113 по ОКУД ¦    ¦
    Наименование банка ___________________________              +----+
                                                     Дата (год) ¦    ¦
    регистрационный номер ___________                           +----+
                                                        по ОКПО ¦    ¦
    адрес ________________________________________              +----+
          ________________________________________          МФО ¦    ¦
                                                                +----+
                                              Контрольная сумма ¦    ¦
                                                                L-----
    Единица измерения: тыс. руб.
    ----T------------------T----T---------T-------------------------------------T---------
    Ста-¦Характер недостачи¦Сим-¦Остаток  ¦О Б О Р О Т Ы  З А  1 9 9 4 год      ¦Остаток
    тьи ¦                  ¦вол ¦задолжен-+-----------------T-------------------+задолжен-
        ¦                  ¦    ¦ности на ¦задолженность,   ¦погашено и списано ¦ности на
        ¦                  ¦    ¦1 января ¦возникшая в      ¦в убыток           ¦1 января
        ¦                  ¦    ¦1994 года¦отчетном году    +---------T---------+1995 года
        ¦                  ¦    ¦         +-----------T-----+задолжен-¦задолжен-¦
        ¦                  ¦    ¦         ¦колич. слу-¦сумма¦ности,   ¦ности,   ¦
        ¦                  ¦    ¦         ¦чаев, имев-¦     ¦возникшей¦возникшей¦
        ¦                  ¦    ¦         ¦ших место  ¦     ¦до 1 ян- ¦в 1994 г.¦
        ¦                  ¦    ¦         ¦в 1994 г.  ¦     ¦варя     ¦         ¦
        ¦                  ¦    ¦         ¦           ¦     ¦1994 года¦         ¦
    ----+------------------+----+---------+-----------+-----+---------+---------+----------
     А  ¦        Б         ¦  В ¦    1    ¦     2     ¦  3  ¦    4    ¦     5   ¦   6
    ----+------------------+----+---------+-----------+-----+---------+---------+----------
    1.  ¦Хищения и растраты¦    ¦         ¦           ¦     ¦         ¦         ¦
        ¦кассовыми и инкас-¦    ¦         ¦           ¦     ¦         ¦         ¦
        ¦саторскими работ- ¦    ¦         ¦           ¦     ¦         ¦         ¦
        ¦никами банка......¦  1 ¦         ¦           ¦     ¦         ¦         ¦
        ¦                  ¦    +---------+-----------+-----+---------+---------+----------
    2.  ¦Хищения и растраты¦    ¦         ¦           ¦     ¦         ¦         ¦
        ¦другими работника-¦    ¦         ¦           ¦     ¦         ¦         ¦
        ¦ми банка..........¦  2 ¦         ¦           ¦     ¦         ¦         ¦
        ¦                  ¦    +---------+-----------+-----+---------+---------+----------
    3.  ¦Хищения и растраты¦    ¦         ¦           ¦     ¦         ¦         ¦
        ¦лицами, не рабо-  ¦    ¦         ¦           ¦     ¦         ¦         ¦
        ¦тающими в банке...¦  3 ¦         ¦           ¦     ¦         ¦         ¦
        ¦                  ¦    +---------+-----------+-----+---------+---------+----------
    4.  ¦Просчеты..........¦  4 ¦         ¦           ¦     ¦         ¦         ¦
    ----+------------------+----+---------+-----------+-----+---------+---------+----------
        ¦    ВСЕГО.........¦  9 ¦         ¦           ¦     ¦         ¦         ¦
    ----+------------------+----+---------+-----------+-----+---------+---------+----------

    Руководитель банка                      Нач. Управления кассовых операций
                                            _________________________________
                                                        Отдела

    Главный бухгалтер                       Зав. кассой

                                           СПРАВКА
                            О КОРРЕСПОНДЕНТСКИХ СЧЕТАХ И СУБСЧЕТАХ

                 Банка (филиала) _______________________________
                 регистрационный номер _________________________
                 адрес ________________________________________,
                      открытых в других банках (филиалах),
                      по состоянию на 1 января 1995 года
    ---T---------------------------------------T-------T------------------
     N ¦Наименование банка (филиала), в котором¦N счета¦Остаток средств на
    п/п¦открыт корреспондентский счет, его     ¦       ¦корреспондентском
       ¦адрес (страна, город, область)         ¦       ¦счете на 01.01.95
       ¦                                       ¦       ¦(в тыс. руб.)
       ¦                                       ¦       +--------T---------
       ¦                                       ¦       ¦по      ¦по
       ¦                                       ¦       ¦рублевым¦валютным
       ¦                                       ¦       ¦счетам  ¦счетам
    ---+---------------------------------------+-------+--------+---------
       ¦                                       ¦       ¦        ¦
       ¦                                       ¦       ¦        ¦
       ¦                                       ¦       ¦        ¦
       ¦                                       ¦       ¦        ¦
       ¦                                       ¦       ¦        ¦
       ¦                                       ¦       ¦        ¦
       ¦                                       ¦       ¦        ¦
       ¦                                       ¦       ¦        ¦
       ¦                                       ¦       ¦        ¦
       ¦                                       ¦       ¦        ¦
       ¦                                       ¦       ¦        ¦
       ¦                                       ¦       ¦        ¦
       ¦                                       ¦       ¦        ¦
       ¦                                       ¦       ¦        ¦
    ---+---------------------------------------+-------+--------+---------
       ¦           Итого:                      ¦       ¦        ¦
    ---+---------------------------------------+-------+--------+---------

       Председатель Правления
       (Президент)
       банка (филиала) ______________________________  ___________________
                                    Ф.И.О.                  подпись

       Главный бухгалтер ____________________________  ___________________
                                    Ф.И.О.                  подпись

                                                       место
                                                       печати

                                        С П Р А В К А
                     о составе фондов банка, разных средств и фондов
                       специального назначения на 1 января 1995 г.
                                                                -----¬
                                                                ¦КОДЫ¦
                                                                +----+
                                              Форма N 5 по ОКУД ¦    ¦
    Наименование банка ___________________________              +----+
                                                     Дата (год) ¦    ¦
    регистрационный номер ___________                           +----+
                                                        по ОКПО ¦    ¦
    адрес ________________________________________              +----+
          ________________________________________          МФО ¦    ¦
                                                                +----+
                                              Контрольная сумма ¦    ¦
                                                                L-----
    Единица измерения: тыс. руб.
    ----T---------------------T----T----------T---------T---------T---------T----------T-----------
    Бал.¦  Назначение фондов  ¦Сим-¦Остатки на¦Начислено¦Поступило¦Израсхо- ¦Перечисле-¦Остатки на
    сч. ¦     и средств       ¦вол ¦начало го-¦(зачисле-¦в порядке¦довано   ¦но в по-  ¦конец года
     N  ¦                     ¦    ¦да        ¦но)      ¦перерас- ¦(списано)¦рядке     ¦
        ¦                     ¦    ¦          ¦         ¦пределен.¦         ¦перерасч. ¦
    ----+---------------------+----+----------+---------+---------+---------+----------+-----------
     А  ¦           Б         ¦  В ¦    1     ¦    2    ¦    3    ¦    4    ¦    5     ¦      6
    ----+---------------------+----+----------+---------+---------+---------+----------+-----------
    010 ¦Уставный фонд........¦5001¦          ¦         ¦         ¦         ¦          ¦
        ¦                     ¦    +----------+---------+---------+---------+----------+-----------
    011 ¦Резервный фонд.......¦5002¦          ¦         ¦         ¦         ¦          ¦
        ¦                     ¦    +----------+---------+---------+---------+----------+-----------
    012 ¦Специальные фонды....¦    ¦          ¦         ¦         ¦         ¦          ¦
        ¦Фонд переоценки      ¦    ¦          ¦         ¦         ¦         ¦          ¦
        ¦основных средств.....¦5003¦          ¦         ¦         ¦         ¦          ¦
        ¦                     ¦    +----------+---------+---------+---------+----------+-----------
        ¦Эмиссионные разницы  ¦    ¦          ¦         ¦         ¦         ¦          ¦
        ¦(доход)..............¦5004¦          ¦         ¦         ¦         ¦          ¦
        ¦                     ¦    +----------+---------+---------+---------+----------+-----------
        ¦Износ МБП............¦5005¦          ¦         ¦         ¦         ¦          ¦
        ¦                     ¦    +----------+---------+---------+---------+----------+-----------
        ¦Другие *)............¦5006¦          ¦         ¦         ¦         ¦          ¦
        +---------------------+----+----------+---------+---------+---------+----------+-----------
        ¦Итого по счету N 012 ¦5010¦          ¦         ¦         ¦         ¦          ¦
        ¦                     ¦    +----------+---------+---------+---------+----------+-----------
    015 ¦Износ основных       ¦    ¦          ¦         ¦         ¦         ¦          ¦
        ¦средств..............¦5011¦          ¦         ¦         ¦         ¦          ¦
        ¦                     ¦    +----------+---------+---------+---------+----------+-----------
    016 ¦Фонды экономического ¦    ¦          ¦         ¦         ¦         ¦          ¦
        ¦стимулирования       ¦    ¦          ¦         ¦         ¦         ¦          ¦
        ¦Фонд производственно-¦    ¦          ¦         ¦         ¦         ¦          ¦
        ¦го и социального     ¦    ¦          ¦         ¦         ¦         ¦          ¦
        ¦развития - всего.....¦5030¦          ¦         ¦         ¦         ¦          ¦
        ¦                     ¦    +----------+---------+---------+---------+----------+-----------
        ¦в том числе:         ¦    ¦          ¦         ¦         ¦         ¦          ¦
        ¦- на капитальные     ¦    ¦          ¦         ¦         ¦         ¦          ¦
        ¦вложения.............¦5031¦          ¦         ¦         ¦         ¦          ¦
        ¦                     ¦    +----------+---------+---------+---------+----------+-----------
        ¦- из них для банков- ¦    ¦          ¦         ¦         ¦         ¦          ¦
        ¦ских школ............¦5032¦          ¦         ¦         ¦         ¦          ¦
        ¦                     ¦    +----------+---------+---------+---------+----------+-----------
        ¦Фонд поддержки вете- ¦    ¦          ¦         ¦         ¦         ¦          ¦
        ¦ранов банка..........¦5033¦          ¦         ¦         ¦         ¦          ¦
        ¦                     ¦    +----------+---------+---------+---------+----------+-----------
        ¦Другие фонды и       ¦    ¦          ¦         ¦         ¦         ¦          ¦
        ¦средства*)...........¦5035¦          ¦         ¦         ¦         ¦          ¦
        ¦                     ¦    +----------+---------+---------+---------+----------+-----------
        ¦Фонд материального   ¦    ¦          ¦         ¦         ¦         ¦          ¦
        ¦поощрения ...........¦5038¦          ¦         ¦         ¦         ¦          ¦
        ¦                     ¦    +----------+---------+---------+---------+----------+-----------
        ¦Фонд председателя    ¦    ¦          ¦         ¦         ¦         ¦          ¦
        ¦банка ...............¦5039¦          ¦         ¦         ¦         ¦          ¦
        +---------------------+----+----------+---------+---------+---------+----------+-----------
        ¦Итого по счету N 016 ¦5050¦          ¦         ¦         ¦         ¦          ¦
        ¦                     ¦    +----------+---------+---------+---------+----------+-----------
    018 ¦Фонды экономического ¦    ¦          ¦         ¦         ¦         ¦          ¦
        ¦стимулирования, нап- ¦    ¦          ¦         ¦         ¦         ¦          ¦
        ¦равленные на         ¦    ¦          ¦         ¦         ¦         ¦          ¦
        ¦производственное и   ¦    ¦          ¦         ¦         ¦         ¦          ¦
        ¦социальное развитие..¦5055¦          ¦         ¦         ¦         ¦          ¦
        ¦                     ¦    +----------+---------+---------+---------+----------+-----------
    944 ¦Резерв под обесцене- ¦    ¦          ¦         ¦         ¦         ¦          ¦
        ¦ние вложений в ценные¦    ¦          ¦         ¦         ¦         ¦          ¦
        ¦бумаги...............¦5060¦          ¦         ¦         ¦         ¦          ¦
        ¦                     ¦    +----------+---------+---------+---------+----------+-----------
    945 ¦Резерв на возможные  ¦    ¦          ¦         ¦         ¦         ¦          ¦
        ¦потери по ссудам ....¦5070¦          ¦         ¦         ¦         ¦          ¦
        +---------------------+----+----------+---------+---------+---------+----------+-----------
        ¦Всего по символам    ¦    ¦          ¦         ¦         ¦         ¦          ¦
        ¦5001-5070            ¦5888¦          ¦         ¦         ¦         ¦          ¦
    ----+---------------------+----+----------+---------+---------+---------+----------+-----------

                              С П Р А В К А

    -----------------------------------------T---------T--------------
                                             ¦тыс. руб.¦в % к строке 1
                                             ¦         ¦данной справки
    -----------------------------------------+---------+--------------
    1. Структура сформированного уставного   ¦         ¦
       фонда (из символа 5001 графа 6        ¦         ¦
       данной формы), всего: ................¦         ¦    100
                                             ¦         ¦
       в том числе:                          ¦         ¦
    2. Денежные средства ....................¦         ¦
                                             ¦         ¦
    3. Основные средства ....................¦         ¦
                                             ¦         ¦
    3а. Из них банковские здания и помещения ¦         ¦
                                             ¦         ¦
    4. Нематериальные активы.................¦         ¦
                                             ¦         ¦
    5. Ценные бумаги, эмитированные третьими ¦         ¦
       лицами ...............................¦         ¦
                                             ¦         ¦
    5а. Из них государственные ценные бумаги ¦         ¦
                                             ¦         ¦
       Из символов 5002, 5050, графы 4       ¦         ¦
       данной формы:                         ¦         ¦
                                             ¦         ¦
    Направлено на покрытие образовавшихся    ¦         ¦
    в отчетном и прошлом году убытков банка  ¦         ¦
    и подведомственных филиалов:             ¦         ¦
                                             ¦         ¦
    6. Средств резервного фонда,             ¦         ¦
       (б/сч. 011), всего....................¦         ¦     х
                                             ¦         ¦
    6а. В том числе за счет добровольных     ¦         ¦
        взносов акционеров (пайщиков)........¦         ¦     х
                                             ¦         ¦
    7. Средств фондов экономического         ¦         ¦
       стимулирования........................¦         ¦     х

       х) - расшифровать в объяснительной записке.

       Руководитель:                        Главный бухгалтер:


    ------------------------------------------------------------------


-------------------------


<<< Назад

ЗОНА - специальный проект. Тюрьма, новости, законодательство  
Реклама

Новости


Счетчики

Rambler's Top100

СНГ Бизнес - Деловой Портал. Каталог. Новости